Wydział Księgowości Podatku od Towarów i Usług oraz Podatku Dochodowego od Osób Prawnych (KK-12) - Biuro Księgowości i Kontrasygnaty

Do zakresu działania Wydziału Księgowości Podatku od Towarów i Usług oraz Podatku Dochodowego od Osób Prawnych należą sprawy dotyczące z zakresu prowadzenia scentralizowanych rozliczeń finansowo-księgowych wszystkich utworzonych przez m.st. Warszawa jednostek organizacyjnych oraz m.st. Warszawy w zakresie podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowego od osób prawnych, bieżącej analizy obowiązujących przepisów prawnych, a w szczególności:
1)    wystawianie faktur, faktur korygujących, w tym faktur wewnętrznych dotyczących importu usług oraz ich duplikatów z tytułu czynności opodatkowanych tym podatkiem oraz księgowanie faktur i innych dokumentów księgowych;
2)    sprawdzanie poprawności otrzymanych od kontrahentów not korygujących oraz ich podpisywanie;
3)    prowadzenie cząstkowego rejestru sprzedaży i zakupów dla Urzędu i jednostek organizacyjnych m.st. Warszawy, których obsługa finansowa i organizacyjna na podstawie uchwał Rady m.st. Warszawy została powierzona Urzędowi;
4)    prowadzenie zbiorczego, scentralizowanego rejestru sprzedaży i zakupu jednostek m.st. Warszawy;
5)    sporządzanie deklaracji cząstkowej Urzędu i jednostek organizacyjnych m.st. Warszawy, których obsługa finansowa i organizacyjna na podstawie uchwał Rady m.st. Warszawy została powierzona Urzędowi;
6)    sprawdzanie pod względem formalno-rachunkowym deklaracji cząstkowych VAT-7 sporządzonych przez wewnętrzne komórki organizacyjne urzędów dzielnic oraz jednostki organizacyjne m.st. Warszawy, nad którymi nadzór jest wykonywany przy pomocy biur;
7)    analizowanie danych zawartych w rejestrach sprzedaży i zakupu oraz deklaracjach cząstkowych VAT-7, sporządzonych przez wewnętrzne komórki organizacyjne urzędów dzielnic oraz jednostki organizacyjne m.st. Warszawy, nad którymi nadzór jest wykonywany przy pomocy biur, a w przypadku stwierdzenia niejasności – podejmowanie działań mających na celu wyjaśnienie sprawy;
8)    rozliczanie podatku VAT z urzędem skarbowym poprzez:
a)    sporządzanie zbiorczej, scentralizowanej deklaracji podatkowej VAT-7,
b)    sporządzanie korekt scentralizowanej deklaracji podatkowej, a w przypadku zmniejszenia wpłaconej kwoty podatku, wniosku o stwierdzenie nadpłaty,
c)    sporządzanie przelewów do urzędu skarbowego z tytułu podatku VAT,
d)    reprezentowanie m.st. Warszawy w ramach czynności sprawdzających prowadzonych przez organy podatkowe;
9)    bieżące uzgadnianie sald z wydziałami dla dzielnic oraz jednostkami organizacyjnymi  m.st. Warszawy, nad którymi nadzór jest wykonywany przy pomocy biur;
10)    sporządzanie not księgowych odsetkowych dla wydziałów dla dzielnic oraz jednostek organizacyjnych m.st. Warszawy, nad którymi nadzór jest wykonywany przy pomocy biur;
11)    podatkowe rozliczanie transakcji z zagranicznymi kontrahentami poprzez:
a) analizę treści zawartej umowy pod względem podatkowym,
b)    współpracę z merytorycznymi biurami i jednostkami organizacyjnymi m.st. Warszawy, których obsługa finansowa i organizacyjna na podstawie uchwał Rady m.st. Warszawy została powierzona Urzędowi, w zakresie prawidłowości otrzymywanych dokumentów, w tym: certyfikatu rezydencji lub faktury albo rachunku wystawionego przez podmiot zagraniczny,
c)    sporządzanie deklaracji CIT-10Z o wysokości pobranego przez płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego od osób prawnych, od dochodów (przychodów) osiąganych przez podatników niemających siedziby lub zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
d)    sporządzanie informacji IFT-2/IFT-2R o wysokości przychodu (dochodu) uzyskanego przez podatników podatku dochodowego od osób prawnych niemających siedziby lub zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej,
e)    prowadzenie rejestru o wysokości przychodu uzyskanego przez podatników podatku dochodowego od osób prawnych niemających siedziby lub zarządu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej oraz rejestru o wysokości pobranego podatku dochodowego od osób prawnych,
f)    ustalenie kwoty podatku VAT i podatku dochodowego od osób prawnych podlegającej wpłacie do urzędu skarbowego po przeliczeniu waluty obcej na walutę polską;
12)    nadzór nad prawidłowym przechowywaniem dokumentacji dotyczącej rozliczeń Urzędu i jednostek organizacyjnych m.st. Warszawy, których obsługa finansowa i organizacyjna na podstawie uchwał Rady m.st. Warszawy została powierzona Urzędowi, prowadzonych w podatku od towarów i usług oraz podatku dochodowym od osób prawnych;
13)    współpraca z wewnętrznymi komórkami organizacyjnymi Biura przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Urzędu i jednostek organizacyjnych m.st. Warszawy, których obsługa finansowa i organizacyjna na podstawie uchwał Rady m.st. Warszawy została powierzona Urzędowi (bilansu, rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w funduszu) – w zakresie zadań Wydziału;
14)    przeprowadzanie korekty rocznej zakupów pozostałych, będącej konsekwencją odliczania podatku naliczonego przy zastosowaniu proporcji (wskaźnika struktury sprzedaży lub/oraz pre-współczynnika) po zakończonym roku podatkowym;
15)    przeprowadzanie korekty wieloletniej związanej z zakupem nieruchomości, innych środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, będącej konsekwencją odliczania podatku naliczonego przy zastosowaniu proporcji (wskaźnika struktury sprzedaży lub/oraz pre-współczynnika) po zakończonym roku podatkowym;
16)    prowadzenie wykazu środków trwałych i wartości niematerialnych podlegających korekcie wieloletniej, będącej konsekwencją odliczania podatku naliczonego przy zastosowaniu proporcji (wskaźnika struktury sprzedaży lub/oraz pre-współczynnika);
17)    koordynowanie prac związanych ze sporządzeniem i przesyłaniem do właściwych organów podatkowych jednolitego pliku kontrolnego w zakresie podatku od towarów i usług.